Épargne salariale : PEE, PER – des solutions pour dynamiser votre épargne professionnelle… et optimiser votre entreprise
L’épargne salariale est bien plus qu’un dispositif d’entreprise :
c’est un levier patrimonial puissant, autant pour les salariés que pour les chefs d’entreprise.
Pour les salariés :
c’est un moyen de booster son épargne, réduire son impôt et préparer sa retraite avec l’aide de l’employeur.
Pour les dirigeants :
c’est un outil stratégique pour récompenser, fidéliser, valoriser les collaborateurs à travers une politique de rémunération plus efficace et mieux adaptée tout en assurant une gestion plus efficiente pour l’entreprise.
PEE, PERCOL, PERECO, PEREO… Ces solutions modernisées par la loi PACTE permettent à l’entreprise comme au salarié de transformer l’effort d’épargne en véritable moteur de performance.
1. Le PEE : un outil d’épargne puissant pour les salariés… et un véritable avantage social pour les employeurs
Pour les salariés
Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) permet de se constituer une épargne disponible après 5 ans, avec une fiscalité extrêmement attractive.
Avantages salariés :
- plus-values exonérées d’impôt sur le revenu après 5 ans ;
- participation/intéressement non imposés s’ils sont placés ;
- abondement de l’entreprise venant multiplier l’épargne ;
- accès à des supports performants (fonds ISR, OPCVM, actions, obligations, fonds solidaires) ;
- déblocage anticipé dans de nombreux cas (résidence principale, mariage, troisième enfant, séparation avec résidence d’un enfant, invalidité, décès, rupture du contrat, etc.).
Pour les chefs d’entreprise
Le PEE est un outil RH et fiscal très favorable et pertinent.
Avantages employeurs :
- l’abondement versé aux salariés est exonéré de charges patronales (hors forfait social selon taille de l’entreprise) ;
- améliore l’attractivité et la fidélisation sans augmenter la masse salariale “classique” ;
- permet au dirigeant lui-même de bénéficier du dispositif (TNS via accord, dirigeants assimilés salariés, conjoints collaborateurs selon cas) ;
- possibilité de récompenser l’équipe ;
- forte valeur perçue par les salariés.
Pour un dirigeant, l’épargne salariale peut être un moyen pertinent d’organiser une partie de sa rémunération dans un cadre fiscal plus favorable.
2. Le PER (PERCOL, PERECO, PEREO) : préparer la retraite, optimiser la fiscalité, renforcer la cohésion d’entreprise
Pour les salariés
Le PER d’entreprise est aujourd’hui le cœur de la préparation à la retraite.
Selon sa version (PERCOL, PERECO ou PEREO), il permet :
- de recevoir participation, intéressement et abondement sans impôt à l’entrée ;
- de verser volontairement avec déduction du revenu imposable ;
- d’obtenir une gestion pilotée adaptée à l’horizon retraite ;
- de sortir en capital ou en rente à la retraite (selon le type de PER) ;
- de débloquer l’épargne pour l’achat de la résidence principale.
Pour un salarié imposé, le PER devient un outil de défiscalisation immédiate.
Pour les employeurs
Le PER est un outil stratégique pour structurer une politique RH moderne.
Avantages employeurs :
- mécanisme d’abondement optimisé fiscalement ;
- absence de charges sociales classiques sur les abondements ;
- réduction du turnover : les salariés attachés à leur PER restent plus longtemps ;
- permet de mettre en place une vraie stratégie retraite d’entreprise ;
- valorise l’image de l’entreprise (“on prépare l’avenir de nos collaborateurs”).
Et surtout :
Le dirigeant peut utiliser lui-même le PER comme outil de préparation à sa retraite, avec une fiscalité extrêmement attractive.
3. La fiscalité avantageuse : un double bénéfice salarié + dirigeant
Pour les salariés
- plus-values du PEE exonérées d’impôt après 5 ans ;
- participation + intéressement non imposables lorsqu’ils sont placés ;
- abondement non imposable ;
- versements volontaires sur PER déductibles du revenu imposable.
Pour les employeurs
- l’abondement remplace efficacement une augmentation de salaire,
avec beaucoup moins de charges ; - possibilité de transformer une prime coûteuse en prime optimisée via épargne salariale ;
- outils d’optimisation de rémunération pour le dirigeant lui-même.
Pour beaucoup de chefs d’entreprise, l’épargne salariale est la solution de rémunération “maline” la plus efficace.
4. Un véritable levier stratégique pour l’entreprise ET pour le patrimoine du dirigeant
Bien conçu, le dispositif permet au dirigeant de :
- se constituer sa propre retraite de manière fiscalement optimisée ;
- motiver et fidéliser ses équipes ;
- réduire sa masse salariale “chargée” ;
- améliorer son attractivité lors des recrutements ;
- piloter une politique RH moderne et performante.
C’est donc un outil patrimonial autant qu’un outil d’entreprise.
En résumé
L’épargne salariale n’est pas qu’une solution pour salariés :
c’est un mécanisme gagnant-gagnant, au croisement du patrimoine personnel et de la stratégie d’entreprise.
Pour les salariés :
un levier puissant pour épargner, réduire son impôt et préparer la retraite.
Pour les employeurs :
un outil de motivation, de fidélisation et d’optimisation de charges…
et un moyen de construire leur propre épargne dans un cadre fiscal exceptionnel.
PEE, PER Collectif ou Obligatoire : chaque entreprise peut trouver la solution la plus adaptée à sa structure et à ses objectifs.
